프리랜서가 놓치기 쉬운 세금 공제 항목 총정리 (2025년 기준)
프리랜서로 일하면서도 공제받을 수 있는 항목은 많습니다.
하지만 상당수는 신고 과정에서 빠지기 쉽고, 그만큼 세금을 더 내게 되죠.
2025년 종합소득세 시즌을 앞두고, 놓치지 말아야 할 공제 항목들을 한눈에 정리해 보도록 하겠습니다 .
📌 왜 공제 항목이 중요한가?
종합소득세는 순소득(=총수입 - 경비 - 공제)에 대해 과세됩니다. 공제를 잘 활용하면 세액이 줄어들고,
환급도 받을 수 있습니다.
실제로 많은 프리랜서들이 ‘경비는 입력했지만 공제는 모르고 지나치는 경우’가 많습니다.
💡 프리랜서가 공제받을 수 있는 항목
다음 항목들은 법적으로 인정되는 소득공제 또는 세액공제 항목입니다.
1. 인적공제
- 본인: 자동 공제 대상 (기본 150만 원)
- 배우자: 연소득 100만 원 이하, 생계 같이 할 경우
- 부양가족: 부모님, 자녀 등 (소득 요건 충족 시)
2. 국민연금 및 건강보험료
- 지역가입자의 경우 납부한 금액 전액 공제 가능
- 홈택스에서 자동 불러오기가 안 되므로 납부 확인서 직접 제출 필요
3. 교육비 공제
- 자녀 교육비: 유치원~대학교까지 가능
- 본인 교육비: 학점은행제, 자격증 취득 과정 포함
4. 의료비 공제
- 본인 및 부양가족의 의료비 3% 초과분 공제
- 치과, 한의원, 안과 치료비 포함
5. 신용카드·체크카드 사용 공제
- 총급여 7천만 원 이하 대상 (프리랜서 대부분 해당)
- 사용액의 15% 이상 공제 (체크카드 30%)
6. 기부금 공제
- 공익 법인, 종교 단체에 기부한 금액
- 기부금 종류에 따라 15~30% 세액공제
7. 장기주택저당차입금 이자상환액
- 본인 명의 주택에 대해 이자 납부 시 세액공제 가능
- 대출 기간 및 금액 요건 충족 필요
8. 소형 전통시장 및 대중교통 사용
- 전통시장: 최대 40% 공제
- 대중교통: 지하철, 버스 사용액도 포함
🔍 놓치기 쉬운 항목 Top 5
- 국민연금/건강보험 직접 납부액
- 본인 교육비 (특히 자격증, 외국어 등)
- 치과·한의원 치료비 (영수증 누락 주의)
- 체크카드 사용액 (일반 카드보다 공제율 높음)
- 부양가족 의료비 (기초수급자 부모님 포함 가능)
📂 공제자료 제출 시 유의사항
- 모든 자료는 전자파일로 제출 가능 (PDF)
- 현금영수증 누락분은 홈택스 '소득자료 조회'에서 보완 가능
- 직계존비속 여부, 동거 여부 등 관계 증빙 필요한 항목은 주민등록등본 첨부 권장
📅 2025년 연말정산용 준비 타임라인
| 시기 | 준비사항 |
|---|---|
| 1~3월 | 2024년 지출 정리, 카드·현금영수증 통합 조회 |
| 4월 | 건강보험·국민연금 납부 확인서 발급 |
| 5월 | 홈택스에서 종합소득세 신고 |
❗ 실무 팁 : 홈택스에서 자동 반영되지 않는 항목
- 본인 교육비 / 연금저축 / 기부금 (수동입력 필요)
- 지역건강보험 납부액
- 부양가족 관련 의료비 및 교육비
✅ 마무리 체크리스트
- 공제 대상자와 해당 요건 확인
- 수동 입력 항목 미리 정리
- 경비 외에 공제 항목도 꼼꼼히 반영
- 추후 세무조사 대비해 영수증 보관
프리랜서에게 공제는 소득의 방패입니다. 정확하게 챙기고 똑똑하게 절세하세요!
본 글은 세무 자문 없이 작성된 정보성 콘텐츠로, 개인 상황에 따라 전문가 상담이 필요할 수 있습니다.