2025년 현재, 직업 형태가 다양해지면서 프리랜서(사업소득자)와 근로자(근로소득자) 간의
세금 구조 차이
에 대해 이해하는 것이 매우 중요해졌습니다.
세금 신고 및 납부의 기준이 다르기 때문에, 자신에게 해당하는 방식에 따라 정확히 준비해야 합니다.
이번에는 프리랜서와 근로자의 세금차이에 대해서 다뤄보도록 하겠습니다
📌 기본 개념 차이
| 항목 | 근로자 | 프리랜서 |
|---|---|---|
| 소득 구분 | 근로소득 | 사업소득 (기타소득 포함 가능) |
| 세금 신고 주체 | 회사(원천징수) | 본인 직접 신고 (종합소득세) |
| 국세청 제출 서류 | 연말정산 | 5월 종합소득세 확정신고 |
💡 주요 세금 차이 항목
1. 원천징수 방식
- 근로자: 월급에서 소득세, 4대 보험료가 자동 공제
- 프리랜서: 지급자(클라이언트)가 3.3% 원천징수 후 지급
2. 세액 계산 및 환급
- 근로자: 연말정산을 통해 납부세액 정산 및 환급 가능
- 프리랜서: 경비 공제 가능, 지출증빙 자료 확보 중요
3. 필요경비 공제
- 근로자: 정해진 공제 항목만 가능
- 프리랜서: 업무 관련 지출에 대해 필요경비 공제 가능
4. 부가가치세 신고
- 근로자: 해당 없음
- 프리랜서: 일정 기준 초과 시 부가세 일반과세자 등록 및 신고 의무
🧾 종합소득세 신고 비교
근로자
- 회사에서 1월 ~ 2월 연말정산 처리
- 추가 소득 있는 경우만 5월 종합소득세 신고
프리랜서
- 매년 5월 직접 종합소득세 신고 필요
- 홈택스 또는 세무대리인 통해 신고
- 세액공제/경비처리 중요
📉 실수 방지 팁
- 프리랜서는 사업자등록 여부와 무관하게 종합소득세 신고 대상
- 현금영수증, 카드매출 등 모든 소득 노출 가능성 존재
- 경비 누락, 증빙 미비 시 가산세 부과
이처럼 근로자와 프리랜서의 세금 신고 방식이 다르니 혹시나 퇴직후 프리랜서로 전환하시는 분들이 계실 수 있습니다.
이 부분 명확히 확인하고 인지하시고 추후 세금 신고시 실수를 하지 않으시길 바랍니다.
※ 본 글은 2025년 국세청 소득세법 기준과 실무 관행을 기반으로 작성되었습니다.